信用證是一種銀行的付款保證，屬于銀行信用，其一旦遭到破壞，必然造成國家貿(mào)易秩序紊亂，破壞國家金融秩序，動(dòng)搖信用證制度的根基。同時(shí)，信用證詐騙行為往往使銀行、公司、企業(yè)等蒙受巨額財(cái)產(chǎn)損失，合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益受到嚴(yán)重侵害。那么，信用證詐騙方法包括哪些？信用證詐騙罪的立案標(biāo)準(zhǔn)是什么？下文中，立華星財(cái)稅網(wǎng)為大家詳細(xì)解答這些問題。

　　一、信用證詐騙罪方法包括哪些

　　即行為人采取各種欺騙方法取得信用證并予以使用的情況，如行為人編造虛假的不存在的交易事實(shí)，欺騙開證行為其開立信用證，或者行為人根本無貨或沒有符合要求的貨物，或者隱瞞企業(yè)經(jīng)營不佳狀況或者以投資為名誘使他人向銀行開立以其本人為受益人的信用證。如某公司與香港一家公司聯(lián)手簽訂虛假的長期供貨合同。該公司以此貨物進(jìn)口合同為由向銀行申請開立以香港公司為受益人的36份總額為1600萬美元的不可撤銷信用證。香港公司則憑偽造的單據(jù)向銀行進(jìn)行“貼現(xiàn)”，并將貼現(xiàn)所得的“貨款”扣除一部分費(fèi)用后，匯入該公司指定的數(shù)家賬戶內(nèi)。

　　該公司再將這些外匯套現(xiàn)成人民幣，歸還自己所欠的銀行本息和其他債務(wù)。有觀點(diǎn)認(rèn)為，行為人只要實(shí)施騙取信用證的行為，即使沒有使用的，也構(gòu)成本罪的既遂。筆者則認(rèn)為，任何信用證詐騙行為都必須實(shí)施“使用”這一主行為，才能構(gòu)成既遂。騙取信用證并使用是“騙取行為”兩個(gè)密不可分的行為階段。單純的騙取信用證行為(未使用)只能說是一種普通詐騙行為，而不是嚴(yán)格意義上的信用證詐騙行為。如果行為人僅僅實(shí)施了騙取信用證行為但未實(shí)際取得信用證，或者雖騙取了信用證但未及時(shí)使用，或者雖使用但未能獲得信用證項(xiàng)下的貨款的，可區(qū)別不同情況視為信用證詐騙罪未遂或預(yù)備。

　　二、信用證詐騙罪的立案標(biāo)準(zhǔn)

　　根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》的規(guī)定，本罪的立案標(biāo)準(zhǔn)與刑法的表述是完全一致的，即具備刑法規(guī)定的信用證詐騙的四種情形之一的，就應(yīng)當(dāng)立案追究。

　　(1)“使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人使用偽造、變造的信用證或者使用偽造、變造的提單等必須附隨信用證的單據(jù)，騙取錢財(cái)?shù)?/p>

行為。

　　(2)“使用作廢的信用證的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指使用過期的信用證，使用無效的信用證，使用明知是他人涂改的信用證進(jìn)行詐騙的行為。

　　(3)“騙取信用證的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人編造虛假的事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行為其開具信用證的行為。

　　(4)“以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人用以上三種以外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙的行為。