在廣州注冊公司之后，按時按規定進行納稅申報是每家公司應該盡的責任和義務。在進行納稅申報的時候，有很多需要注意的問題，申報的時候一定要格外的注意，不要搞錯。下面小編就來為大家整理了幾大關于廣州公司進行納稅申報的時候需要注意的幾個問題。

　　1、一般納稅人按差額征稅方式全額開票的正確填報

　　需要在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）的“開具增值稅專用發票”或“開具其他發票”欄中填報差額前的全部發票金額，然后在《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）的“服務、不動產和無形資產扣除項目”欄次填寫扣除項目的金額。

　　2、定期定額戶不一定需要自行申報

　　定期定額增值稅申報表一般不需要自行申報，如果已經領用稅控設備，建議每**初進行抄報稅。如果納稅人未及時抄報稅，很可能會導致無法按期自動生成申報信息，造成逾期未申報，結果將需按規定進行違章處罰。具體咨詢稅務機關。

　　3、一般納稅人登記的“年應稅銷售額”包括的內容

　　根據《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人登記管理辦法》規定：增值稅納稅人，年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的，除本辦法第四條規定外，應當向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。

　　該辦法所稱年應稅銷售額，是指納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調整銷售額。銷售服務、無形資產或者不動產有扣除項目的納稅人，其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算。納稅人偶然發生的銷售無形資產、轉讓不動產的銷售額，不計入應稅行為年應稅銷售額。

　　4、企業不開具發票，依然需要申報收入

　　取得未開票收入也需要如實申報，對一般納稅人而言，應填寫增值稅申報表附表（一）未開具發票欄次。對小規模納稅人而言，應根據征收率的不同填寫申報表相應欄次如應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）、應征增值稅不含稅 銷售額（5%征收率）、銷售使用過的固定資產不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額。

　　5、一般納稅人轉為小規模后，一般納稅人資格時開具的發票沖紅后，正確進行申報的方式

　　轉登記納稅人作為一般納稅人經營期間的銷售或者購進業務，在轉登記后發生銷售折讓、中止或者退回的，應按照一般計稅方法進行調整。《國家稅務總局關于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》規定，納稅人發生上述情形的，應調整一般納稅人期間最后一期銷項稅額、進項稅額、應納稅額。

　　調整后的應納稅額小于轉登記日當期申報的應納稅額形成的多繳稅款，從發生銷售折讓、中止或者退回當期的應納稅額中抵減；不足抵減的，結轉下期繼續抵減。具體詳情以稅務機關規定為主。


　　以上就是關于廣州公司納稅申報相關問題需要注意的事項介紹了，了解更多財稅知識，敬請關注立華星財務。如果有需要代辦公司、代理記賬服務，歡迎撥打立華星客戶服務熱線。