在廣州注冊(cè)公司之后，按時(shí)按規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)是每家公司應(yīng)該盡的責(zé)任和義務(wù)。在進(jìn)行納稅申報(bào)的時(shí)候，有很多需要注意的問(wèn)題，申報(bào)的時(shí)候一定要格外的注意，不要搞錯(cuò)。下面小編就來(lái)為大家整理了幾大關(guān)于廣州公司進(jìn)行納稅申報(bào)的時(shí)候需要注意的幾個(gè)問(wèn)題。

　　1、一般納稅人按差額征稅方式全額開(kāi)票的正確填報(bào)

　　需要在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）的“開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票”或“開(kāi)具其他發(fā)票”欄中填報(bào)差額前的全部發(fā)票金額，然后在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）的“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”欄次填寫(xiě)扣除項(xiàng)目的金額。

　　2、定期定額戶不一定需要自行申報(bào)

　　定期定額增值稅申報(bào)表一般不需要自行申報(bào)，如果已經(jīng)領(lǐng)用稅控設(shè)備，建議每**初進(jìn)行抄報(bào)稅。如果納稅人未及時(shí)抄報(bào)稅，很可能會(huì)導(dǎo)致無(wú)法按期自動(dòng)生成申報(bào)信息，造成逾期未申報(bào)，結(jié)果將需按規(guī)定進(jìn)行違章處罰。具體咨詢(xún)稅務(wù)機(jī)關(guān)。

　　3、一般納稅人登記的“年應(yīng)稅銷(xiāo)售額”包括的內(nèi)容

　　根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人登記管理辦法》規(guī)定：增值稅納稅人，年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的，除本辦法第四條規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。

　　該辦法所稱(chēng)年應(yīng)稅銷(xiāo)售額，是指納稅人在連續(xù)不超過(guò)12個(gè)月或四個(gè)季度的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額，包括納稅申報(bào)銷(xiāo)售額、稽查查補(bǔ)銷(xiāo)售額、納稅評(píng)估調(diào)整銷(xiāo)售額。銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的納稅人，其應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額按未扣除之前的銷(xiāo)售額計(jì)算。納稅人偶然發(fā)生的銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額，不計(jì)入應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額。

　　4、企業(yè)不開(kāi)具發(fā)票，依然需要申報(bào)收入

　　取得未開(kāi)票收入也需要如實(shí)申報(bào)，對(duì)一般納稅人而言，應(yīng)填寫(xiě)增值稅申報(bào)表附表（一）未開(kāi)具發(fā)票欄次。對(duì)小規(guī)模納稅人而言，應(yīng)根據(jù)征收率的不同填寫(xiě)申報(bào)表相應(yīng)欄次如應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）、應(yīng)征增值稅不含稅 銷(xiāo)售額（5%征收率）、銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷(xiāo)售額、免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額。

　　5、一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模后，一般納稅人資格時(shí)開(kāi)具的發(fā)票沖紅后，正確進(jìn)行申報(bào)的方式

　　轉(zhuǎn)登記納稅人作為一般納稅人經(jīng)營(yíng)期間的銷(xiāo)售或者購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)，在轉(zhuǎn)登記后發(fā)生銷(xiāo)售折讓、中止或者退回的，應(yīng)按照一般計(jì)稅方法進(jìn)行調(diào)整?！秶?guó)家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問(wèn)題的公告》規(guī)定，納稅人發(fā)生上述情形的，應(yīng)調(diào)整一般納稅人期間最后一期銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額。

　　調(diào)整后的應(yīng)納稅額小于轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期申報(bào)的應(yīng)納稅額形成的多繳稅款，從發(fā)生銷(xiāo)售折讓、中止或者退回當(dāng)期的應(yīng)納稅額中抵減；不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。具體詳情以稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定為主。


　　以上就是關(guān)于廣州公司納稅申報(bào)相關(guān)問(wèn)題需要注意的事項(xiàng)介紹了，了解更多財(cái)稅知識(shí)，敬請(qǐng)關(guān)注立華星財(cái)務(wù)。如果有需要代辦公司、代理記賬服務(wù)，歡迎撥打立華星客戶服務(wù)熱線。