對于按季度申報增值稅的小規模納稅人，季報申報是非常重要的，關于小規模納稅人季報申報流程和一些需要注意的要點事項要格外注意。下面和立華星財務小編以前來詳細了解一下小規模納稅人的申報流程和申報注意事項詳情是怎么樣的吧。

　　一、增值稅小規模納稅人申報流程：

　　按季申報的小規模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統自動抄報稅，目前小規模納稅人也要申報比對，所以在季報月份請注意以下幾點：

　　1、小規模納稅人申報時必須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網上申報。 （如與當地業務有沖突，請以當地政策為準）

　　2、小規模納稅人申報時，應準確填寫申報表，符合系統比對規則后方可正常申報。對申報比對不通過的，網報系統會提示納稅人比對不符原因，并引導納稅人修改申報數據。納稅人須要按系統提示準確修改申報數據，符合系統比對后方可正常上傳申報數據。

　　3、納稅人正常比對通過后，可正常反寫。若納稅人申報時經反復核對仍無法正常申報，則可按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜帶相關資料到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。（具體到稅局攜帶什么資料咨詢當地稅局業務）

　　季度申報完畢后，注意一是在網報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功，二是在稅控系統及時查看是否反寫成功，以免造成不便。

　　二、小規模納稅人申報表：

　　1、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》(必填)。

　　2、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》(選填)，本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫，其他小規模納稅人不填報。

　　3、《增值稅減免稅申報明細表》(選填)，本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優惠的增值稅小規模納稅人需填寫本表。發生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填本表。

　　三、小規模納稅人申報表填寫注意要點事項：

　　1、注意貨物及勞務列與服務、不動產和無形資產列分別填寫對應的收入，填報列有錯會影響稅款的屬性。

　　2、自開增值稅專用發票的小規模納稅人應將當期開具專用發票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”的“本期數”相應欄次中。

　　3、差額納稅人是按照差額前的收入計算是否享受小微政策。

　　溫馨提示：對于記賬報稅這種專業的事情，無論是小規模納稅人還是一般納稅人，專業的事情還是要交給專業的人員來做，一定要聘請專業的財會人員。如果是小規模納稅人，聘請專業的財會人員的成本會比較高，一個專業會計一年少說五萬起吧，小編建議不妨找專業的代理記賬公司，相對于一年五萬，那一年三五千就實在是太優惠了。

　　以上就是關于小規模納稅人季報申報流程和注意要點內容介紹，了解更多關于工商財稅知識，請持續關注立華星財務廣州公司注冊官網：m.nid29.com。如果需要代辦工商注冊、代理記賬等服務，歡迎撥打立華星客戶服務熱線。立華星專業提供一站式工商財稅服務。