現(xiàn)在很多人說到公司有一堆亂賬，第一反應(yīng)肯定是想肯定是一間創(chuàng)業(yè)公司，也就只有創(chuàng)業(yè)公司記賬那么隨便了，不過也不能全怪創(chuàng)業(yè)老板，畢竟他們很多都是第一次創(chuàng)業(yè)有很多不懂的。

　　我之前認(rèn)識(shí)一個(gè)創(chuàng)業(yè)老板，他把公司的資產(chǎn)完全當(dāng)成是自己的錢包，不過這個(gè)也沒錯(cuò)，因?yàn)楣径际撬顿Y的，于是，他想用錢的時(shí)候就去財(cái)務(wù)那邊拿錢，基本隔幾天去拿一次，開始的時(shí)候財(cái)務(wù)有問他拿錢去干什么的，但是隨著次數(shù)多了也問煩了，再說他也有賬號(hào)密碼，所以就算財(cái)務(wù)不在也能取款。

　　也有一個(gè)創(chuàng)業(yè)老板更加厲害，自學(xué)會(huì)計(jì)知識(shí)，自己去記賬報(bào)稅，以為開始公司是小規(guī)模比較簡(jiǎn)單，不需要會(huì)計(jì)，但是因?yàn)槭莿?chuàng)業(yè)公司，前期需要各類開銷，結(jié)果.......

　　如果萬一讓自己接手這樣的公司，只能是硬著頭皮也要把這些亂賬整平，那么要怎么做呢？

　　盤點(diǎn)出納庫存現(xiàn)金

　　與出納一同盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。

　　清查之后填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”作為原始憑證調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

　　核對(duì)開戶銀行存款

　　讓出納把所有開戶銀行的對(duì)賬單打印出來，一個(gè)賬戶一個(gè)賬戶地進(jìn)行核對(duì)，若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個(gè)賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對(duì)賬單調(diào)整成一致。

　　通過銀行傳來的對(duì)賬單，將銀行對(duì)賬單余額與銀行存款日記賬余額進(jìn)行核對(duì)。如果兩者不相符，原因可能是：

　　a.一方記賬有誤；

　　b.存在未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)該調(diào)節(jié)銀行存款余額調(diào)節(jié)表達(dá)到二者一致。

　　盤點(diǎn)倉庫存貨

　　組織財(cái)務(wù)與倉庫人員對(duì)公司所有存貨進(jìn)行大盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，確保每個(gè)存貨的賬實(shí)相符，若存在不符的，要查明原因，并進(jìn)行調(diào)整成賬實(shí)一致。

　　盤點(diǎn)公司固定資產(chǎn)

　　與設(shè)備管理人員一同對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核賬，一方面核對(duì)賬上是否與實(shí)際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。

　　逐一對(duì)倉庫存貨、固定資產(chǎn)等各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)項(xiàng)盤點(diǎn)，并填制盤存單，與賬面余額核對(duì)，確定盤虧盤盈數(shù)。填制實(shí)存于賬存的對(duì)比表，作為調(diào)整賬面的憑證。

　　與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款

　　主要核對(duì)銷售合同、報(bào)價(jià)單、送貨單等單據(jù)。

　　制作每個(gè)客戶應(yīng)收賬款對(duì)賬單，先交銷售人員核對(duì)，再由銷售人員將對(duì)賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對(duì)，對(duì)方核實(shí)后，蓋章標(biāo)示相符，并退回。

　　如果不一致，應(yīng)編制“往來款項(xiàng)清查表”說明情況，注明相符不相符的款項(xiàng)，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶一致。對(duì)于不相符的款項(xiàng)按照有爭(zhēng)議、未達(dá)賬項(xiàng)、無法收回進(jìn)行分類，針對(duì)具體問題采取相應(yīng)的措施。

　　與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款

　　核對(duì)時(shí)主要核對(duì)合同、入庫單等單據(jù)。

　　要求供應(yīng)商制作每個(gè)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款對(duì)賬單，先發(fā)給采購員進(jìn)行核對(duì)，采購員核對(duì)完后，交由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核對(duì)，蓋章標(biāo)示相符，并退回。

　　如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應(yīng)編制“往來款項(xiàng)清查表”說明情況，注明相符不相符的款項(xiàng)，進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于不相符的款項(xiàng)按照有爭(zhēng)議、未達(dá)賬項(xiàng)、無法收回進(jìn)行分類，針對(duì)具體問題采取相應(yīng)的措施。

　　核查國稅納稅申報(bào)情況

　　查閱國稅納稅申報(bào)系統(tǒng)報(bào)稅情況，熟識(shí)各系統(tǒng)的情況，核對(duì)賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，如不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。

　　核查地稅納稅申報(bào)情況

　　查閱地稅納稅申報(bào)報(bào)稅情況，核對(duì)賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網(wǎng)上納稅申報(bào)數(shù)據(jù)一致，如不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。

　　收集各種單據(jù)

　　銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報(bào)表等財(cái)務(wù)建賬做賬需用到的單證。

　　建賬或賬務(wù)處理

　　以上單據(jù)準(zhǔn)備好后，對(duì)于原來無賬的，可以準(zhǔn)備建賬，對(duì)于原來有賬的，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　總之，亂賬的整理，是需要按以上方面逐個(gè)整理，理順，每個(gè)方面都不能亂，理順之后，還有一個(gè)最重要的工作，就是將財(cái)務(wù)工作制度化與流程化。制度化就是要把財(cái)務(wù)的每項(xiàng)工作用制度的形式來固化操作，包括財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)務(wù)核算制度。流程是財(cái)務(wù)的每項(xiàng)工作應(yīng)該要先做什么，后做什么，要用流程來規(guī)定清楚。