所謂“砍頭息”，指的是高利貸或地下錢莊，給借款者放貸時先從本金里面扣除一部分錢，這部分錢稱之為“砍頭息”。不少現金貸以及網貸平臺只標明日利率，而將逾期罰金、手續費等信息隱藏在折疊的服務協議中，不透明高成本的借款條件極易讓借款人陷入債務陷阱。

        多家平臺變相“砍頭息”

        記者調查發現，一些小額現金貸平臺會使用先將借款打到銀行卡再扣除手續費的方式“變相”收取高額利息。一位借款人告訴記者，自己在“給你花”平臺借款5600，實際到賬為5000元，分12期還，每期的利息為600多元，會收取平臺服務費和快速審核費，只有在銀行流水賬號中才能看出“貓膩”。同時，如果當事人發生逾期，許多借貸平臺還會收取1%-10%的逾期費，即便不算上“砍頭息”，逾期費也是個不小的數目。

        除現金貸外，網貸行業同樣存在“砍頭息”的情況。而由于監管明令禁止平臺收取“砍頭息”，因此不少平臺開始將“砍頭息”包裝成咨詢費、快速手續費、加速審核費等其他項目，通過扣除這些費用，變相突破法定民間借貸利息上限。

        宜信借款人李升向記者反映，之前聽到宜信貸款快捷方便，為了孩子上學，他通過宜人貸APP借款3萬元，借款期限為三年，每月還款1次，分36期還清，他所簽署的合同里借款本息數額為49000元，其中13041元是利益，而多出的5959元是宜信從中扣去的手續費。

        記者調查發現，宜人貸APP中的“審核及到賬”的說明中，注明了合同金額與申請金額的區別：最終到賬金額=合同金額-前期服務費。在宜人貸網站上，宜人貸提供的計算機中，也說明要提前收取平臺服務費。不過，加上服務費之后的利率卻高得驚人。

        在蘇寧金融研究院高級研究員石大龍看來，“砍頭息”的不合理之處主要是使借款人承受借款所約定的利率水平，甚至有可能突破我國高利貸對利率的限制。

        “砍頭息”為不合法借貸行為

        按照最高人民法院《關于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進經濟發展維護社會穩定的通知》規定，出借人將利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還并計算利息。這一司法解釋明確了如何解決本金中扣除利息的問題。

        而從近年來的公開判例來看，各級法院對民間借貸中存在的“砍頭息”普遍不支持，2017年5月11日，北京朝陽區法院召開新聞發布會，向銀監會發出司法建議：一些互聯網借貸案件中出借人在本金中預先扣除服務費，變相突破法定民間借貸利息上限，銀監會應對此類亂象進行進一步的規范。

        2017年12月1日發布的《關于規范整頓“現金貸”業務的通知》中也明確指出，各類機構以利率和各種費用形式對借款人收取的綜合資金成本應符合最高人民法院關于民間借貸利率的規定，各類機構向借款人收取的綜合資金成本應統一這算為年化形式，各項貸款條件以及逾期處理等信息應在事前全面、公開披露，向借款人提示相關風險。

        2017年12月8日，P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室下發的《小額貸款公司網絡小額貸款業務風險專項整治實施方案》要求，將以利率和各種費用形式對借款人收取的所有借款成本與貸款本金的比例計算為綜合實際利率，并這算為年化形式。排查綜合實際利率是否符合最高人民法院關于民間借貸利率的規定。是否存在從貸款本金中先行扣除利息、手續費、管理費、保證金或設定高額逾期利息、帶納金、罰息等行為。